1、容易出现问题的地方:药品采购过程中审核环节薄弱,主要表现在:对供货单位、销售人员资质审核不严,多见供货方资料过期、质保协议规定的内容不全、无盖本公司公章、无签署人及签署时间、销售人员委托资质资料过期等现象。

△采取措施:严格审核供应商资质文件及品种的合法证明资料及检验报告,对快到期的资料需及时索回更新。

2、容易出现问题的地方:购进票据不规范,票据管理不到位。主要存在着对购进未按规定项目开具票据的药品就予以验收入库,未及时索取增值税发票,或在无任何票据情况下就验收入库,未认真核对供货方的销售票据真实性情况,发票未能全部列明药品的未附《销售货物或者提供应税劳务清单》。

△采取措施:加强票据管理,对发票与送货单一致的药品进行验收入库工作,特别是对高风险药品购进一定要凭发票验收,每一笔药品名称、批号、数量、金额都要相符。特殊管理药品禁止现金交易。