国家局飞检三板斧
最近某市医药协会组织了一次培训,请了该市所属省局的参加过国家局飞检的老师进行讲课,某药企网友表示受益匪浅,将笔记总结后分享内容如下:
飞行检查,不会像监督检查那样坐等公司提供材料,而是会主动出击,在未提前通知的情况下直接奔赴仓库现场,接管现场监控、计算机和各种记录,搜寻“线索”;仓库现场检查后会根据相应的线索至公司的经营场所继续进行跟踪检查,检查重点为财务(帐)和销售部门:
首先收缴公司各种印章,然后索要花名册、体系文件和各类账册;让你无法现场作假。
飞检人员关注的要点如下:
1、真实物流单据(会检查打单系统的电子数据);
2、销售部门(内勤)桌面的各种通讯录(打印的也好,手写的也好,都会拍照先留着);
3、销售部门的记事本(人不在的时候记得把笔记本带走…..);
4、委托书存根;
5、计算机系统中的各销售部(组)(企业设立多个销售部门的,“此地无银三百两”);
6、查现金交易/结算(现金发工资基本都是挂靠部门,现金交易药品更是违规,存在风险);
7、QQ记录接收的文件/图片(除了明确的私人物品,只要属于公司的办公用品,他们都能进行接管检查,这个记录赖不掉的);
8、计算机系统“日志”(飞检人员都是牛人,可以直接查ERP、温湿度系统的修改日志,所以现在ERP、温湿度造假跑不掉的)。
所以飞检检查组现在基本上:
1、不认同企业提供的销售清单(认为是随便造,都是虚的);
2、不相信ERP系统数据(前面提过了,可以修改);
3、会进行上下游关联检查(销售数据异常的,肯定会进行关联检查,查流向的重要手段,确定了直接可以吊证,参见国十条第十条);
4、会关注零售药店或诊所的采购量(比如一家诊所一年采购几千上万瓶的含可待因的复方制剂……);
5、财务账目往往是固定证据的最好书证;
6、监控系统会有人专门盯着。